通知公告

增值税税控系统专用设备和技术维护费用

全额抵减增值税税额操作流程

 根据“财税[2012]15号文”的规定纳税人首次购买的专用设备及其技术维护费可全额抵减增值税税款。

 一、专用设备技术维护费维护范围:增值税防伪税控系统、金税盘、        

二、专用设备及技术维护费价格:

        (1)金税盘(金税盘)的价格是:200元/个;

        (2)增值税防伪税控系统的维护费价格是:280元/年/套、第二套起每套140元/年。

      专用设备及技术维护费抵减增值税在申报系统的填写方法:

        (一)修改“系统配置”:如图(1)

注:在税款抵扣月份才按上述方法设置,其它月份无须设置。

企业按日常操作流程采集当月销项及进项数据,必须保证数据的完整性,最后在纳税申报主界面须手工填写三个报表,流程如下:

(二)填写《附例资料表四》:如图(2)

图(2)

填写说明:在第2列及第4列按票面金额手工全额录入(如:490元或330元)

(三)填写《增值税纳税申报表》:如图(3)

填写说明:在第23栏按票面金额手工全额录入(如:490元或330元)

               (四)填写《增值减免申报明细表》:如图(4)

 

填写说明:在第2列及第4列按票面金额手工全额录入(如:490元或330元)

注意:当期应纳税税额(主表23栏)大于或等于490元或330元时可全额填写。如果小于可不填或分次抵减,分次抵扣即:填写小于或等于主表23栏数,余下的部分金额在下月申报时填写,方法同上述流程一致。

小规模纳税人全额抵减的操作
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。